A fiscalidade continua a ser um aspeto fundamental do planeamento financeiro dos proprietários de imóveis na Europa. O imposto predial nos Países Baixos é um pagamento obrigatório, cujo montante depende do valor cadastral do imóvel e de uma série de outros factores. O desconhecimento das nuances leva a custos e penalizações inesperados. Para compreender o mecanismo de cálculo, é necessário ter em conta as taxas municipais, as possíveis isenções e os métodos de determinação do valor do bem.
Ao contrário de alguns países, o sistema fiscal neerlandês é transparente, mas tem caraterísticas específicas que devem ser conhecidas antecipadamente. O sistema Onroerendezaakbelasting (OZB) baseia-se numa reavaliação anual dos imóveis residenciais e a taxa OZB afecta não só o montante dos pagamentos, mas também os incentivos disponíveis. Conhecendo os pormenores, é possível otimizar a carga fiscal reduzindo os custos.
Como é calculado o imposto predial nos Países Baixos
Todos os proprietários de imóveis nos Países Baixos são obrigados a pagar um imposto predial anual. O imposto baseia-se no valor cadastral (WOZ) determinado pelo município. O WOZ é revisto anualmente e o seu montante é refletido nos avisos enviados aos proprietários.
O município calcula o Onroerendezaakbelasting (OZB) com base na taxa de juro fixada para a região específica. Em Amesterdão, o coeficiente para as propriedades residenciais é de – 0,0436 por cento e em Utrecht é de 0,0485 por cento. As taxas são mais elevadas para os imóveis comerciais.
Os encargos adicionais incluem taxas de gestão da água e taxas de esgotos, que são pagas independentemente do tipo de propriedade.
A WOZ e o seu impacto na fiscalidade
O montante da WOZ nos Países Baixos é determinado por avaliadores com base nos dados de mercado do ano anterior. O município envia uma notificação com o valor, que pode ser contestado no prazo de seis semanas. A contestação é feita através da apresentação de um recurso e é necessário apresentar provas da sobreavaliação, tais como relatórios de peritos independentes ou estatísticas sobre imóveis semelhantes.
Impostos municipais nos Países Baixos
Para além do imposto predial nos Países Baixos, cada proprietário de um imóvel é obrigado a pagar anualmente uma série de taxas municipais, cujo montante varia de localidade para localidade. O Onroerendezaakbelasting (OZB) é uma parte da carga fiscal que inclui, entre outras, as taxas obrigatórias. Estas taxas são utilizadas para apoiar as infra-estruturas da cidade, bem como para financiar os serviços de utilidade pública.
As taxas de serviços públicos são um instrumento financeiro que assegura a manutenção dos sistemas de água, das redes de esgotos e da gestão de resíduos. As principais rubricas de despesas incluem:
- Waterschapsbelasting – taxas de gestão da água. Custos de manutenção de barragens, estações de tratamento de águas residuais e canais para evitar inundações. O montante da taxa é determinado pelas autoridades regionais responsáveis pela água e depende da localização da propriedade.
- A taxa de saneamento é uma taxa relacionada com a utilização dos sistemas de esgotos. É cobrada não só aos proprietários de imóveis residenciais, mas também aos proprietários de imóveis comerciais. O seu montante é calculado em função do número de utilizadores da casa ou da quantidade de água consumida.
- Afvalstoffenheffing – taxa pela eliminação de resíduos domésticos. Inclui os custos de transporte e reciclagem dos resíduos. O montante da taxa varia consoante a política de reciclagem do município em causa e pode depender do número de habitantes.
O cálculo do imposto municipal nos Países Baixos não é fixo, pelo que é importante verificar todos os anos o montante fixado pelas autoridades. Para reduzir a carga fiscal, recomenda-se a análise das tarifas publicadas e o pedido de revisão em caso de aumentos injustificados.
Incentivos fiscais imobiliários nos Países Baixos: quando se pode pagar menos impostos
Nos Países Baixos, existem incentivos fiscais para determinadas categorias de proprietários de imóveis. Os pensionistas, as pessoas com deficiência, as famílias numerosas e os grupos socialmente desfavorecidos podem candidatar-se a uma redução.
Para o efeito, é necessário apresentar um pedido às autoridades locais, acompanhado de documentos comprovativos. A prática dos tribunais dá exemplos de contestações bem sucedidas, o que torna o processo acessível aos proprietários.
Comprar um imóvel nos Países Baixos: particularidades do pagamento de impostos nos mercados primário e secundário
O processo de compra de uma casa é acompanhado de taxas e encargos obrigatórios que podem afetar o valor final da transação. O imposto sobre a compra de imóveis nos Países Baixos inclui vários pagamentos, consoante o tipo de imóvel e o seu valor de mercado. É importante ter em conta as diferenças:
- No mercado primário, os novos edifícios estão sujeitos a um imposto sobre o valor acrescentado (IVA) de 21%. Este imposto está incluído no preço do imóvel e o preço proposto pelo promotor já inclui todos os pagamentos obrigatórios. Ao mesmo tempo, os compradores estão isentos do pagamento do imposto de transferência.
- No mercado secundário, aplica-se um imposto de transferência (Overdrachtsbelasting) de 2%, que é pago separadamente pelo comprador. A taxa aplica-se aos imóveis residenciais adquiridos para uso pessoal. Se o imóvel for adquirido para fins de investimento, a taxa de imposto aumenta para 10,4%.
Além disso, os compradores pagam uma taxa de registo, cujo montante depende do valor do imóvel e dos honorários do notário. O custo do registo varia entre 1 000 e 3 000 euros, incluindo os encargos legais e as alterações ao registo cadastral.
Uma repartição correta dos custos evitará despesas inesperadas e reduzirá o encargo financeiro da compra de um imóvel nos Países Baixos.
Vale a pena o investimento?
Os investidores têm em conta o imposto predial nos Países Baixos quando calculam a rendibilidade. Os elevados impostos são compensados pela estabilidade do mercado e pelo crescimento dos preços. O aumento médio anual do custo da habitação nos Países Baixos é de 5-7%, o que atrai os investidores estrangeiros.
O rendimento das rendas depende da localização. Em Amesterdão, o rendimento médio é de 3-5%, em Haia – 4-6%. A comparação com os mercados de outros países da UE mostra que os Países Baixos continuam a ser uma jurisdição atractiva para o investimento.
Conclusão
O imposto sobre imóveis nos Países Baixos exige um cálculo e um planeamento cuidadosos. É possível reduzir os custos contestando a WOZ, utilizando as isenções e escolhendo o imóvel correto. O pagamento atempado das taxas e a compreensão do sistema fiscal podem minimizar os riscos e evitar sanções.
Jordaan combina arquitetura antiga, ruas acolhedoras e restaurantes modernos. O custo médio da habitação é de cerca de 2000 euros para um pequeno apartamento. É um dos bairros mais prestigiados. Muitos artistas, designers e empresários escolhem-no depois de pensarem onde viver em Amesterdão.
O melhor bairro para viver em Amesterdão depende do seu orçamento, estilo de vida e preferências pessoais. Para aqueles que gostam da agitação da cidade, o centro e De Pijp são ideais. Os que procuram tranquilidade e apartamentos espaçosos devem considerar Amesterdão-Noord ou Westerpark. Para aqueles que querem viver num bairro de luxo com comodidades modernas, Overhoeks e Jordaan são ideais.