الضرائب على العقارات في هولندا: ما يحتاج المستثمر إلى معرفته

تظل الضرائب جانباً رئيسياً من جوانب التخطيط المالي لأصحاب المنازل في أوروبا. فالضريبة العقارية في هولندا هي ضريبة إلزامية تدفع، ويعتمد مقدارها على القيمة المساحية للعقار وعدد من العوامل الأخرى. يؤدي الجهل بالفروق الدقيقة إلى تكاليف وعقوبات غير متوقعة. لفهم آلية الحساب، عليك أن تأخذ في الاعتبار الرسوم البلدية والإعفاءات المحتملة وطرق تحديد قيمة الشيء.

على عكس بعض البلدان، يتسم النظام الضريبي الهولندي بالشفافية، ولكن له خصائص يجب أن تكون على دراية بها مسبقاً. يعتمد نظام Onroerendezazaakbelasting (OZB) على إعادة تقييم سنوية للعقارات السكنية، ولا تؤثر رسوم ضريبة الأونرونديزاكبلينج (OZB) على مبلغ المدفوعات فحسب، بل تؤثر أيضاً على الحوافز المتاحة. من خلال فهم التفاصيل، من الممكن تحسين العبء الضريبي عن طريق تقليل التكاليف.

كيف يتم احتساب الضريبة العقارية في هولندا

يلتزم كل مالك عقار في هولندا بدفع ضريبة عقارية سنوية. وتستند الضريبة إلى القيمة المساحية (WOZ) التي تحددها البلدية. تتم مراجعة القيمة المساحية (WOZ) سنوياً وينعكس مقدارها في الإشعارات المرسلة إلى المالكين.

تقوم البلدية بحساب القيمة المساحية (OZB) بناءً على سعر الفائدة المحدد للمنطقة المحددة. في أمستردام يبلغ المعامل للعقارات السكنية – 0.0436 في المائة وفي أوتريخت 0.0485 في المائة. والمعدلات أعلى بالنسبة للعقارات التجارية.

تشمل الرسوم الإضافية رسوم إدارة المياه ورسوم الصرف الصحي، والتي يتم دفعها بغض النظر عن نوع العقار.

المنطقة الاقتصادية العالمية وأثرها على الضرائب

يتم تحديد مبلغ WOZ في هولندا من قبل المقيّمين بناءً على بيانات السوق من العام السابق. ترسل البلدية إشعارًا يوضح القيمة، والتي يمكن الطعن فيها خلال ستة أسابيع. يتم الطعن عن طريق تقديم استئناف، ويجب عليك تقديم دليل على المبالغة في التقييم، مثل تقارير الخبراء المستقلين أو إحصاءات عن عقارات مماثلة.

الضرائب البلدية في هولندا

بالإضافة إلى الضريبة العقارية في هولندا، يُطلب من كل مالك عقار دفع عدد من الرسوم البلدية كل عام، ويختلف مبلغها من منطقة إلى أخرى. تُعد رسوم البلدية (OZB) جزءًا من العبء المالي الذي يشمل، من بين أمور أخرى، رسومًا إلزامية. تُستخدم هذه الرسوم لدعم البنية التحتية للمدينة وكذلك لتمويل المرافق العامة.

رسوم المرافق العامة هي أداة مالية تضمن صيانة شبكات المياه وشبكات الصرف الصحي وإدارة النفايات. تشمل بنود المصروفات الرئيسية ما يلي:

1. رسوم إدارة المياه – رسوم إدارة المياه. تكاليف صيانة السدود ومحطات معالجة مياه الصرف الصحي والقنوات لمنع الفيضانات. يتم تحديد مبلغ الرسوم من قبل سلطات المياه الإقليمية ويعتمد على موقع العقار.
2. رسوم الصرف الصحيهي رسوم تتعلق باستخدام أنظمة الصرف الصحي. ولا تُفرض هذه الرسوم على أصحاب العقارات السكنية فحسب، بل على أصحاب العقارات التجارية أيضاً. ويتم احتساب قيمتها بناءً على عدد المستخدمين في المنزل أو كمية المياه المستهلكة.
3. ضريبة مواد النفايات– رسوم التخلص من النفايات المنزلية. تشمل تكاليف نقل النفايات وإعادة تدويرها. يختلف مبلغ الرسم حسب سياسة إعادة التدوير في البلدية المعينة وقد يعتمد على عدد السكان.

حساب ضريبة المجلس في هولندا غير ثابت، لذا من المهم التحقق من المبلغ الذي تحدده السلطات كل عام. ومن أجل تخفيف العبء الضريبي، يوصى بتحليل التعريفات المنشورة والتقدم بطلب مراجعة في حالة وجود زيادات غير مبررة.

الحوافز الضريبية على العقارات في هولندا: عندما يمكنك دفع ضرائب أقل

هناك حوافز ضريبية لفئات معينة من مالكي العقارات في هولندا. يمكن للمتقاعدين والأشخاص ذوي الإعاقة والعائلات الكبيرة والفئات المحرومة اجتماعياً التقدم بطلب للحصول على تخفيض.

للتقديم، يجب عليك تقديم طلب إلى السلطات المحلية مع المستندات الداعمة. توجد أمثلة على الطعون الناجحة في ممارسات المحاكم، مما يجعل العملية في متناول المالكين.

شراء عقار في هولندا: خصوصيات دفع الضرائب في الأسواق الأولية والثانوية

يصاحب عملية شراء منزل رسوم ورسوم إلزامية يمكن أن تؤثر على القيمة النهائية للصفقة. تشمل ضريبة شراء العقارات في هولندا عدة مدفوعات حسب نوع العقار وقيمته السوقية. من المهم مراعاة الاختلافات:

1. في السوق الأولية، تخضع المباني الجديدة لضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة) بنسبة 21%. يتم تضمين هذه الضريبة في سعر العقار والسعر المعروض من قبل المطور يحتوي بالفعل على جميع المدفوعات الإلزامية. وفي الوقت نفسه، يُعفى المشترون من دفع ضريبة التحويل.
2. في السوق الثانوية، تُطبَّق ضريبة نقل ملكية (Overdrachtsbelasting) بنسبة 2 في المائة، والتي يدفعها المشتري بشكل منفصل. وتطبق هذه النسبة على العقارات السكنية المشتراة للاستخدام الشخصي. إذا تم شراء العقار لأغراض الاستثمار، يرتفع معدل الضريبة إلى 10.4%.

بالإضافة إلى ذلك، يدفع المشترون رسوم تسجيل، ويعتمد مبلغها على قيمة العقار ورسوم كاتب العدل. تتراوح تكلفة التسجيل من 1,000 يورو إلى 3,000 يورو، بما في ذلك الرسوم القانونية والتغييرات في السجل المساحي.

إن التخصيص السليم للتكاليف سيجنبك النفقات غير المتوقعة ويقلل من العبء المالي لشراء عقار في هولندا.

هل يستحق الاستثمار؟

يأخذ المستثمرون ضريبة العقارات في هولندا في الحسبان عند حساب الربحية. يتم تعويض الرسوم المرتفعة باستقرار السوق ونمو الأسعار. يبلغ متوسط الزيادة السنوية في تكلفة السكن في هولندا 5-7%، وهو ما يجذب المستثمرين الأجانب.

تعتمد عائدات الإيجار على الموقع. في أمستردام متوسط العائد هو 3-5%، في لاهاي – 4-6%. تُظهر المقارنة مع الأسواق في دول الاتحاد الأوروبي الأخرى أن هولندا لا تزال ولاية قضائية جذابة للاستثمار.

الخاتمة

تتطلب ضريبة الأملاك في هولندا حساباً وتخطيطاً دقيقاً. من الممكن تقليل التكاليف من خلال تحدي المنطقة الاقتصادية العالمية والاستفادة من الإعفاءات واختيار العقار المناسب. يمكن أن يؤدي دفع الرسوم في الوقت المناسب وفهم النظام الضريبي إلى تقليل المخاطر وتجنب العقوبات.